欢迎访问重庆市江津阳光社会工作服务中心。
重庆市江津阳光社会工作服务中心

免费咨询电话:

023-47550088

您的位置:主页 > 关于我们 > 制度 >

固定资产管理制度

固定资产管理制度
 
一、 为了加强中心固定资产管理,规范固定资产管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合中心现有实际情况,特制定本制度。 
二、固定资产的标准  
本中心将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具,作为固定资产管理。 
三、固定资产的分类 
1、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话,装订机等; 
2、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等; 
3、其它:一切与中心经营、办公有关的其它物品。
四、固定资产的管理。 
办公类(由行政部统一申购和管理),分发到部门或个人使用的固定资产,由部门或个人管理和保管。  
行政部管理职责: 
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理; 
2、验收采购回来的固定资产是是否合格,合格后入库; 
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;
4、对固定资产的变更进行记录; 
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废; 
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产,做到账物相符。
个人管理职责: 
1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产,中心实施“谁使用,谁保管”的原
则。固定资产发生遗失,非正常损耗,保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗,
保管人能够指证责任人的,免除赔偿责任; 
2、 保持固定资产的日常清洁卫生; 
3、 固定资产损坏以后,生产设备类上报后勤部维修,办公类上报行政部修理或更换。
固定资产核算部门 
1、 财务部为中心固定资产的核算部门;
2、 财务部设置固定资产账目; 
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理; 
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点,做到帐物相符;
5、 采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的(即未填写《固定资产增加单》),财务部不予报账。
五、固定资产的购置 
1、中心实施“谁使用,谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产,需填写
“固定资产申购单”(附件1),由部门经理、财务经理、总经理审核后,行政部备案; 
2、经批准后,由采购部、行政部安排专人负责采购,一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间; 
3、固定资产收到后,由采购经办部门填写《固定资产增加单》(附件2 )交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认(财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产)。 
六、固定资产的变更 
1、固定资产在中心内部员工之间变更调拨,需填写《固定资产变更单》(附
3),由部门经理、行政部审核通过后,将固定资产变更单交行政部办理转移登记
后方可更换;    
2、 在固定资产变更后,固定资产编号重新编号。
3、 所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部,行政部和财务部同时在总的固定资产表中及时增减。
 七、固定资产的报废处理 
固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部,填写《固定资产报废申请表》(附件4),提出处理意见,由行政部核定是否有使用价值。  
1、 固定资产如需出售处理,需由行政部提出申请,填写《固定资产出售申请表》
(附件5); 
2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理
和财务部审批; 
3、固定资产出售申请经批准后,行政部对该固定资产进行处置; 
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资
产进行相应的财务处理。 
5、完全无变卖价值的报废物品,则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。
 
八、固定资产编号 
编号原则:
1、自2016年1月1日起对中心所有固定资产予以整理编号。 
2、固定资产编号:使用中心拼音首字母+编号; 
例:行政部的固定资产JJYG-001 ,JJYG-002等; 
九、固定资产的清查 
1、中心建立固定资产盘点制度,盘点分年中和年终2次,由行政部和财务部共同执
行,使用部门配合执行。 
2、 固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》(附件6),详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等,并与固定资产帐面数核对,做到帐物相符。若有盘盈或盘亏,列出原因和责任,报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的财务调整。
 
附件一:《采购申请表》附件二:《固定资产增加单》附件三:《固定资产变更单》附件四:《固定资产报废申请表》附件五:《固定资产出售申请表》附件六:《固定资产/物品盘点表》
                                     重庆市江津阳光社会工作服务中心
                                                二○一五年十二月十四日
 
 
采 购 申 请 表 
申 购 人   申购用途说明:
联系电话  
申购部门  
申购时间  
申 购 物 品 明 细 表
名  称 规  格 数 量 要求说明 到货日期
         
         
         
         
         
         
经办人:     审核签字:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定资产增加单
单位名称   项目名称 固定资产新增
资产基本情况 资产名称  
购建日期   发生日期  
保管部门   存放地点   账面价值  
资产增加说明:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定资产变更单
年   月   日                                    转移单号:
转出部门   转入部门  
原使用人   现使用人  
资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 单位 数量 单价(元) 金额(元) 备注
                 
                 
合计                
转出部门意见   转入部门意见  
   
负责人(签字): 负责人(签字):
原使用人(签字): 现使用人(签字): 行政部(签字):
 
______________________________________________________________
 
 
固定资产变更
年   月   日                                     转移单号:
转出部门   转入部门  
原使用人   现使用人  
资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 单位 数量 单价(元) 金额(元) 备注
                 
                 
合计                
转出部门意见   转入部门意见  
   
负责人(签字): 负责人(签字):
原使用人(签字): 现使用人(签字): 行政部(签字):
 
___________________________________________________________________
 
 
 
 
固定资产名称   规格型号  
购入时间   资产编号  
使用部门   使用人  
资产原值  
规定使用年限   实际使用年限  
报废原因:
 
 
 
 
        年    月    日
申请部门负责人意见:
                                                       
                                                                    
 年    月    日
行政部意见:
 
 
 年    月    日
财务部意见:
 
 
年    月    日
总经理意见:
 
 
   
年    月    日
固定资产报废申请表
 
 
 
 
固 定 资 产 出 售 申 请 表
 
申请部门:                               填表时间:                                                                                          
资产编号  
资 产 名 称
 
规 格
 
采购时间
账 面 单 价 使用年限 出售
数量
 
备  注
原价 已提折旧 净值
                   
                 
                   
出售
形式及
原因
 
部门意见: 财务部意见: 行政部意见: 总经理意见:
 
此表一式两联,综合部一联,财务部一联
 

固定资产/物品盘点表
 
序号 清点结果 资产编号 物品 型号/品牌 购买时间 闲置或在用 产地 单位 数量 单价 金额 存放地点 备注 责任部门
有帐无物 有物无帐 帐物相符
 001                                
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                           
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
 

Copyright © 2016-2019 重庆市江津阳光社会工作服务中心 版权所有

技术支持:景创互联

渝公网安备 50011602500309号